2025년 한 해 동안 미국 주식 시장에서 성공적인 투자를 하셨나요? 수익이 났다는 기쁨도 잠시, 12월이 되면 서학 개미들의 머릿속을 복잡하게 만드는 것이 바로 ‘양도소득세’입니다.
해외 주식은 국내 주식과 달리 매매 차익에 대해 22%라는 적지 않은 세금을 부과합니다. 하지만 걱정하지 마세요. 12월이 지나기 전에 몇 가지 전략만 실행한다면 합법적으로 세금을 0원으로 만들거나, 대폭 줄일 수 있습니다.
오늘은 놓치면 1년 뒤 후회하는 미국 주식 양도소득세 250만원 기본 공제 활용법과 손실 확정(Loss Harvesting) 전략에 대해 완벽하게 정리해 드리겠습니다.
1. 미국 주식 양도소득세의 기본 구조 이해하기
먼저 세금이 어떻게 계산되는지 정확히 알아야 절세 전략을 짤 수 있습니다.
- 과세 대상: 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 총 매매 차익 (수익 – 손실 – 제비용)
- 세율: 지방소득세 포함 22% (양도세 20% + 지방세 2%)
- 신고 기간: 다음 해 5월 (종합소득세 신고 기간)
여기서 가장 중요한 핵심은 ‘손익 통산’과 ‘기본 공제’입니다. 이 두 가지가 오늘 절세 전략의 열쇠입니다.
2. 필승 전략 1: 250만원 기본 공제 챙기기
대한민국 세법상 해외 주식 투자자에게는 인당 연간 250만 원의 기본 공제 혜택이 주어집니다. 즉, 1년 동안 번 돈이 250만 원 이하라면 세금을 낼 필요가 없습니다.
[상황별 예시]
- 올해 수익이 200만 원인 경우: 공제액(250만 원) 미만이므로 세금 0원. (신고 의무도 없음)
- 올해 수익이 1,000만 원인 경우: 1,000만 원 – 250만 원 = 750만 원에 대해서만 과세.
- 예상 세금: 750만 원 x 22% = 165만 원
[절세 꿀팁]
만약 현재 보유 중인 종목 중 수익이 난 종목이 있다면, 일부러 250만 원 수익 구간까지 매도하여 수익을 실현하는 것이 유리합니다. 매도 후 바로 다시 매수하더라도, 이미 실현된 250만 원에 대해서는 세금을 내지 않고 내년으로 매수 단가를 높이는 효과(Tax Gain Harvesting)를 볼 수 있습니다.
3. 필승 전략 2: 손실 확정 (Loss Harvesting)으로 세금 지우기
이 전략은 ‘손익 통산’ 제도를 활용하는 방법입니다. 손익 통산이란, 1년 동안 얻은 이익과 손실을 합쳐서 순이익에 대해서만 세금을 매기는 것을 말합니다.
[상황 예시]
- A 종목 (엔비디아): 2,000만 원 수익 실현 (이미 매도함)
- B 종목 (테슬라): 현재 -1,000만 원 평가 손실 중 (보유 중)
이 상태로 12월 31일이 지나면 어떻게 될까요?
실현된 수익 2,000만 원에서 기본 공제 250만 원을 뺀 1,750만 원에 대해 약 385만 원의 세금을 내야 합니다. B 종목의 손실은 아직 ‘확정’되지 않았기 때문에 세금 계산에 반영되지 않습니다.
[해결책: 손실 확정하기]
12월 안에 마이너스가 난 B 종목을 매도합니다.
그러면 올해 총 수익은 [2,000만 원(이익) – 1,000만 원(손실) = 1,000만 원]으로 줄어듭니다.
- 과세 표준: 1,000만 원 – 250만 원(공제) = 750만 원
- 최종 세금: 750만 원 x 22% = 165만 원
단순히 손실 난 종목을 한 번 팔았다가 다시 샀을 뿐인데, 세금을 220만 원(385만 원 – 165만 원)이나 아끼는 효과가 발생합니다.
4. 2025년 연말 매매 타이밍 (가장 중요!)
미국 주식은 한국과 시차가 있고 결제 시스템이 다릅니다. 따라서 12월 31일에 매도 버튼을 누르면 올해 거래로 인정되지 않을 수 있습니다.
- 미국 주식 결제일: T+1 (거래일 다음 날 결제)
- 주의사항: 한국 기준 12월 31일까지 ‘결제’가 완료되어야 합니다.
안전하게 올해 양도소득세로 확정 짓기 위해서는 12월 26일(금) 밤(한국 시간), 늦어도 12월 29일(월)까지는 매매를 마치는 것을 강력히 추천합니다. 연말에는 휴장일이나 증권사 전산 이슈가 있을 수 있으므로 여유 있게 진행하세요.
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 손실 확정을 위해 팔았다가 바로 다시 사도 되나요?
네, 가능합니다. 미국 세법에는 30일 이내 재매수 시 손실을 인정하지 않는 ‘워시 세일(Wash Sale)‘ 규칙이 있지만, 한국 세법상으로는 아직 이 규정이 적용되지 않습니다. 따라서 매도 후 즉시(또는 몇 분 뒤) 재매수하여도 손실은 정상적으로 인정됩니다. 단, 매매 수수료와 스프레드 비용은 고려해야 합니다.
Q2. 해외 주식 양도세 신고는 직접 해야 하나요?
대부분의 증권사(키움, 토스, 삼성 등)에서 ‘양도소득세 무료 신고 대행 서비스’를 매년 4월경에 제공합니다. 이 서비스를 신청하면 복잡한 서류 작업 없이 간편하게 처리할 수 있습니다. 단, 여러 증권사를 이용 중이라면 자료를 합산해서 한 곳에 제출해야 합니다.
Q3. 250만 원도 안 벌었는데 신고해야 하나요?
원칙적으로 양도차익이 발생했다면 신고 의무가 있지만, 납부할 세액이 없는 경우(250만 원 미만)에는 신고하지 않아도 국세청에서 문제 삼는 경우는 거의 없습니다. 하지만 추후 자금 출처 소명 등을 위해 신고해 두는 것을 선호하는 투자자들도 있습니다.
“세금을 내는 것은 애국이지만, 굳이 안 내도 될 세금을 내는 것은 무지다”라는 말이 있습니다.
오늘 알려드린 250만 원 공제와 손실 확정 전략을 활용하여, 소중한 투자 수익을 22%의 세금으로 날리지 말고 여러분의 계좌를 지키시길 바랍니다. 지금 바로 증권사 앱을 켜서 올해의 실현 손익을 확인해 보세요.